Разработка урока «Исчисление социального налога»

«Қазтұтынуодағының Қостанай жоғары колледжі" Mекемесі

Учреждение "Костанайский высший колледж Казпотребсоюза"

Institution " Kostanay higher college of Kazpotrebsoyuz"

Іс-шараның әдістемелік әзірлемесі

Методическая разработка мероприятия

Methodological development of the event

ПМ 7 Проведение расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами__________
(модульнемесепәнатауы/наименование модуля или дисциплины/module or discipline name )

Тақырыбы / Тема / Исчисление задач по соииальному налогу

Құрастырған/ Составил(а)/ Тhe compiler:Увалеева Дина Турекановна

Кафедра отырысында қаралды/ Рассмотрено на заседании кафедры/ considered at the meeting of the department учетно-финансовых специальностей_______________________________________________________Хаттама/ Протокол/ Protocol № ___ «___» ________ 20___ж/г/у

Кафедра басшысы/Руководитель кафедры/ The head of department:

Кощанова Б.С

Қостанай қ./ г.Костанай

Пояснительная записка

Современная рыночная ситуация диктует необходимость совершенствования практических знаний в области функционирования реального сектора экономики.

В настоящее время рынок труда предъявляет к специалистам высокие требования не только к теоретическим знаниям о деятельности субъектов хозяйствования, но и к умениям применять данные знания на практике.

Главная цель деятельности любого коммерческого предприятия - максимизация эффективности, доходности, прибыльности деятельности при экономии затрат производственных факторов. Достичь этой цели невозможно без участия в деятельности высококвалифицированного управленческого персонала и служащих, умеющих принимать и обосновать оперативные решения и осуществлять необходимые расчёты технико-экономических показателей деятельности.

На практических занятиях по ПМ 3 «Проведение расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами» знания, полученные студентами на лекциях и при изучении литературы, должны закрепиться при решении задач и анализа ситуаций, которые возникают и повторяются на практике в реальном секторе экономики.

Выполняя задания практических работ, студенты включаются в реальный процесс экономической работы, которая проводится на производственном предприятии при исчислении налогов

Таким образом, на практике проверяется уровень полученных студентами теоретических знаний. В результате с помощью преподавателей происходит более полное усвоение и закрепление профессиональных знаний, дополняющихся определёнными деловыми навыками.

Представленная методическая разработка учебного занятия на тему «Расчет социального налога » посвящена методике проведения практических занятий по налогом и налогообложению . Основная цель практических занятий– научить студентов применять полученные теоретические знания при решении ситуационных задач и анализе ситуаций, которые возникают и повторяются на практике

Методическая разработка открытого урока по ПМ 3 «Проведение расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами» предназначена для студентов 2 курса специальности04110100 «Учет и аудит »

Методическая разработка включает в себя, как индивидуальную, так и коллективную работу. Она направлена на профессионально-педагогическое совершенствование преподавания.

«Қазтұтынуодағының Қостанай жоғары колледж» Мекемесі

Учреждение "Костанайский высший колледж Казпотребсоюза"

Institution "Kostanay higher college of Kazpotrebsoyuz"

№ _____ ОҚУ САБАҒЫНЫҢ ЖОСПАРЫ

ПЛАН ЗАНЯТИЯ (УРОКА) № __19___

LESSON PLAN № _____

Сабақтақырыбы /Темазанятия /Lesson theme

Исчисление задач по социальному налогу

Модуль /пән атауы /Наименование модуля/ дисциплины /Nameofthemodule/discipline

_ПМ 7 «Проведение расчетов с бюджетов и внебюджетными фондами»

Педагог /Подготовил педагог /Teacher

_Увалеева Дина Турекановна

«_20_» __11_ 2024года

1. Жалпымәліметтер/ Общие сведения/Generalinformation

Курс, топ /Курс, группа /Course, group_2 курс , ПБУ-21 _______________________________

Сабақтүрі/Тип занятия/Typeofactivity__ практическое занятие ___________________________

Қатысушылар саны/Количество присутствующих /Numberofpeoplepresent ___25_____________

Қатыспағандар саны / Количество отсутствующих / Numberofmissing _______1_______

2. Мақсаты мен міндеттері /Цели, задачи /Goals, objectives

Цель: знакомство с порядком исчисления социального налога , развитие профессиональных умений студентов, обеспечить усвоения студентами данной темы.

Задачи:
формировать представления о социальном налоге , способах начисления , знать сроки в процессе выполнения практических заданий

Алдыңғыоқыту/ Предшествующее обучение/ Priortraining

Решение задач по исчислению ВОСМС

3. Күтілетіннәтижелер/ Ожидаемые результаты/Expectedresults

-Знают методику начисления социального налога.
- Правильно применяют налоговые ставки для налогоплательщиков работающих по ОУР.

- Работают с Налоговым кодексом

-Знают срок уплаты данного налога.

4. Қажеттіресурстар / Необходимые ресурсы / Requiredresources

презентация, учебники, раздаточный материал

Әдебиет /Литература/ Literature

Б.Бекболсынов «Налоги и налогообложение», Алматы 2018 год; Налоговый кодекс РК 2018 г с дополнениями и изменениями 2024г

Команда 2

Правильно рассчитаны налоги и заработная плата у следующих работников, если помимо оклада предусмотрена премия 15%

Команда 3

Правильно ли рассчитаны налоги у данных работников

По 20 б за задачу заносят баллы в оценочный лист

Отвечают на вопросы

Заносят баллы в оценочный лист

Знакомятся с инструкцией проведения данной практической работы

Применяют знания и способы деятельности при решении заданий практической работы, отвечают на тестовые задания

Составляют вопросы

Решают задачи

За каждый вопрос по 5 б

20 баллов, заносят баллы в оценочный лист( 2 балла за каждый правильный ответ)

20 баллов, заносят баллы в оценочный лист( по 10 б за каждый вопрос)

По 5б за каждую задачу баллов, заносят баллы в оценочный лист

Презентация

Слайд 3

Презентация

Слайд 4-5

Презентация

Слайд 6

Презентация

Слайд 7

Налоговый кодекс РК

III. Конец урока

Рефлексия

Обобщение результатов работы.

Оценка деятельности обучающихся на уроке. Обращает внимание обучающихся на достижение цели урока. Предлагает оценить результаты деятельности на уроке.

- Устно закончите следующие предложения:

«На сегодняшнем уроке я понял, я узнал, я разобрался...»

«На этом уроке меня парадовало..»

«Я похвалил бы себя..»

«Особенно мне понравилось..»

Домашнее задание.

2.Налоговый кодекс РК, статьи 483-486

Пояснение содержания домашнего задания

Убеждаются в достижении цели урока, анализируют результаты своей деятельности, оценивают свою работу

Слушают, записывают

Презентация

Слайд 8

Налоговый кодекс РК

Презентация

Слайд 9

Оқытушы/Преподаватель/ Teacher: Увалеева Д.Т

1 уровеньТестовые задания

Тест по теме «Социальный налог»

Вопрос № 1 Декларация по социальному налогу предоставляется

Ежемесячно

Ежеквартально

1 раз в год

1 раз в неделю

Подекадно

Вопрос № 2. Объектом обложения по социальному налогу является

Расходы работодателя

Доход юридического лица

Доход работников

Обязательные Пенсионные взносы

Ранее облаженные дивиденды

Вопрос № 3. Для индивидуальных предпринимателей объектом обложения социальным налогом является …

Доход работодателя

Дивиденды

Численность работников

Алименты на детей

Налогооблагаемый доход

Вопрос № 4. Для частных нотариусов объектом обложения социальным налогом является

% по дивидендам

Численность работников

Дивиденды

Доход работника

Алименты на детей

Вопрос № 5. Начисление социального налога производится

Ежеквартально

1 раз в полугодие

1 раз в год

Ежемесячно

Подекадно

Вопрос №6 Налоговым периодом по социальному налогу является…

Квартал

Месяц

Год

Декада

Полугодие

Вопрос №7 Ставка ВОСМС в РК на 2024 год

1.3%

2.3.5%

3.9,5%

4. 2%

5. 10%

Вопрос №8. Социальных отчислений составляют

3%

3,5%

5%

11%

Вопрос № 9. Плательщиками социального налога являются …

Юридические лица

Индивидуальные предприниматели

Частные нотариусы

Адвокаты

Все ответы верны

Вопрос № 10 По какой ставке работодатель отчисляет ОСМС за работника

1.4%

2. 9,5%

3. 3%

4.2%

5. нет правильного ответа

2УровеньСоставьте два « тонких» и два «толстых вопроса» по теме «Социальный налог »

3 Уровень Решение задач – Социальный налог

КОМАНДА № 1

Задача № 1

Рабочий – сдельщик произвел 450 изделий.

Плановый выпуск - 380 изделий.

Расценка за изготовление 1-го изделия при выполнении плана составляет 250 тенге.

При выполнении плана выше 100% расценка за одну деталь увеличивается на 30%.

Рассчитайте начисленную заработную плату,СН, СО,ОСМС.

Задача № 2

Тарифная ставка работника 734, 5 тенге , в январе отработано 22 дня, рабочий день длится 8 часов. Рассчитайте начисленную заработную плату, ВОСМС, ИПН,СН, СО,ОСМС и заработную плату к выдаче. Укажите какие налоги оплачивает работадатель.

Задача № 3

Работнику, занятому на вспомогательных работах, начисляется 65% от заработка основного производства.

Заработок работника основного производства за месяц составил 300 959 тенге.

Определить заработную плату работника, занятого на вспомогательных работах. Определить ВОСМС, ИПН,СН, СО,ОСМС и заработную плату к выдаче

Задача № 4

Частная адвокатская контора .

-Нотариус с заработной платой 642 000тенге.

- Секретарь с заработной платой 139 000тенге

- Младший обслуживающий персонал с заработной платой 92 000тенге. Рассчитайте ОСМС, СО,СН,ИПН и заработная плата к выдаче

Задача № 5 Индивидуальный предприниматель заработная плата 287 000 тенге. Работник 1 -имеет доход в размере 162 000 тенге. Определить сумму социального налога к уплате.

Задача № 6 Заработная плата работника за месяц составила 81950 тенге. Рассчитайте ОСМС, СО,СН,ИПН и заработная плата к выдаче

КОМАНДА № 2

Задача № 1

В организации установлена прямая сдельная оплата труда.

В мае работник изготовил за месяц 520 единиц продукции.

Сдельная расценка за единицу продукции – 289 тенге.

Рассчитайте начисленную заработную плату, социальный налог , СО,ОСМС.

Задача №2

Экспедитору установлен должностной оклад 489 000 тенге.

В ноябре он отработал 18 рабочих дней (число рабочих дней в ноябре – 22).

Рассчитайте ОСМС, СО,СН,ИПН и заработная плата к выдаче

Задача № 3 Заработная плата работника за месяц составила 810 500 тенге. Рассчитайте ОСМС, СО,СН,ИПН и заработная плата к выдаче

Задача № 4

ИП Кравченко имеет трех работников :

- работник с заработной платой 187 500тенге

- работник с заработной платой 79 000 тенге

-работник с заработной платой 219 200тенге

Рассчитайте ОСМС, СО,СН,ИПН и заработная плата к выдаче

Задача № 5

Рассчитать заработную плату за июнь месяц административно-управленческому персоналу предприятия.

Данные для расчета:

Оклад главного бухгалтера составляет 292 тыс. тенге.

Оклад менеджера - 194 тыс. тенге.

Оклад экономиста - 178 тыс. тенге.

В июне месяце 26 рабочих дней. Главный бухгалтер и менеджер отработали 23 дня. экономист- 25 дня.

Положением о премировании предусмотрена премия в размере 10 % от оклада за фактически отработанное время . Рассчитайте ОСМС, СО,СН,ИПН и заработная плата к выдаче

Задача № 6 Работник имеет заработную плату 722 000тенге . Рассчитайте социальный налог , СО,ОСМС

КОМАНДА № 3

Задача № 1

На предприятии применяется тарифная система формирования должностных окладов со следующими тарифными коэффициентами. Минимальная величина должностного оклада работника первого разряда (уборщика) на предприятии принята в размере 86 250тнг. Установить должностные оклады работникам согласно штатному расписанию и рассчитать заработную плату, социальный налог, социальные отчисления , ИПН.

-водитель тарифный коэффициент соответствует -2,7

-менеджер тарифный коэффициент 3, 4

Задача № 2

ИП имеет работника с заработной платой 81400 тенге , рассчитайте социальный налог, социальные отчисления , ИПН, ОСМС

Задача № 3

ИП имеет заработную плату 239 000тенге , рассчитайте ОСМС, СО и СН в бюджет.

Задача № 4

Рабочий сдельщик произвел 545 изделий расценка за одно 310 тенге , изделие рассчитайте ОСМС, СО и СН в бюджет

. Задача № 5Работник пенсионер заработная плата 132 000тенге.Рассчитайте социальный налог и социальные отчисления

.Задача №6

Расценка за единицу продукции при норме 165 единиц 590 тенге.

Свыше 165 единиц расценка увеличивается на 15%.

Фактически рабочий изготовил 194 единиц.

Рассчитайте заработок рабочего за месяц при сдельно-прогрессивной системе оплаты труда.

Рассчитайте ОСМС, СО,СН,ИПН и заработная плата к выдаче

КРИТЕРИЙ ОЦЕНИВАНИЯ